El alta en Hacienda se hace con el [modelo 036](/modelos/036/) antes de iniciar la actividad (el 037 está suprimido desde febrero de 2025); las personas físicas pueden usar el servicio Censos WEB. Después, si eres profesional, tus clientes empresarios te retienen el 15 % de tus facturas, o el 7 % el año de inicio y los dos siguientes si lo comunicas. Y cada trimestre presentas el pago fraccionado del IRPF (modelo 130 o 131), salvo que al menos el 70 % de tus ingresos profesionales tengan retención.
Paso 1: alta censal con el modelo 036
- Se presenta antes de empezar la actividad, por internet en la sede de la AEAT.
- Las personas físicas tienen el servicio Censos WEB para el alta inicial, la baja o el cambio de domicilio fiscal.
- En él declaras tu actividad (epígrafe del IAE), el domicilio y los impuestos a los que quedas sujeto.
- Cualquier cambio posterior se comunica con un 036 de modificación en el mes siguiente.
Con el alta en Hacienda podrás hacer el alta de autónomo en la Seguridad Social, que pide los datos del IAE.
Paso 2: retenciones en tus facturas
Se considera inicio cuando no ejerciste ninguna actividad profesional el año anterior.
| Situación | Retención IRPF |
|---|---|
| Rendimientos profesionales, con carácter general | 15 % |
| Inicio de actividad profesional: el año de inicio y los dos siguientes | 7 % (debes comunicarlo al pagador) |
| Determinadas actividades profesionales previstas en el reglamento | 7 % |
Paso 3: pagos fraccionados del IRPF
- Cada trimestre, con el modelo 130 si estás en estimación directa o el modelo 131 si estás en módulos.
- Los profesionales no tienen que presentarlos si al menos el 70 % de sus ingresos del año anterior tuvieron retención.
- Al iniciar la actividad, ese 70 % se calcula con los ingresos del periodo del pago fraccionado.
Además, en general, presentarás el IVA trimestral con el modelo 303 y la declaración de la renta anual.
Si cierras la actividad
Comunica la baja con el 036 en el mes siguiente al cese: ver baja de autónomo en Hacienda. Todas las gestiones en autónomos y Hacienda.
Preguntas frecuentes
¿Qué modelo uso para darme de alta como autónomo en Hacienda?
El modelo 036. El 037 se suprimió en febrero de 2025.
¿Cuándo tengo que darme de alta?
Antes de empezar la actividad.
¿Qué retención pongo en mis facturas si empiezo?
El 7 % durante el año de inicio y los dos siguientes, si no ejerciste actividad profesional el año anterior y lo comunicas a tu cliente; después, el 15 %.
¿Tengo que presentar el modelo 130?
Sí, cada trimestre, salvo que seas profesional y al menos el 70 % de tus ingresos tenga retención.
¿Primero Hacienda o Seguridad Social?
Primero Hacienda, porque la Seguridad Social pide los datos del IAE en el alta.